年金から引かれるもの5つ！年金手取り額の早見表も紹介！

給与と同じように、年金からも税金や保険料が差し引かれることを知っていますか？

年金は主に「所得税」「住民税」「介護保険料」「国民健康保険料」「後期高齢者医療保険料」の5つが差し引かれた金額が手取り額になります。

なお、障害者年金と遺族年金は非課税なので、税金はかかりません。

ここでは、年金の支給額と手取り額の違いを明確にし、差し引かれる項目の概要や計算方法を解説します。

さらに、年金手取り額の早見表も紹介するので、将来のライフプランを設計する際の参考にしてください。

年金の支給額と手取り額の違い

年金は、給与と同じように「支給額」と「手取り額」に違いがあります。支給額は各種税金や保険料が差し引かれる前の金額で、実際に受け取れる金額である手取り額は、そこからさまざまな費用が控除されたあとの金額です。

出典：日本年金機構「年金振込通知書」

具体的には、年金振込通知書に「年金支払額」と「控除後振込額」として記載されています。それぞれの意味は以下の通りです。

これらの差額は、所得税や住民税、介護保険料や国民健康保険料などから生じます。

とくに高齢者は、病気や介護が必要になる可能性が高く、医療費や介護サービスの利用が増える傾向があります。そのため、サービスを利用した際の自己負担額が家計に影響することもあるでしょう。

このように、年金支給額を見ただけでは安心せず、手取り額を正確に把握し、実際に利用可能な金額をもとに生活設計をおこなうことが重要です。

年金から引かれるもの5つ

年金から引かれる税金と社会保険は、主に以下の5つです。

これらは年金の受給者が住んでいる地域や所得、年齢に応じて異なる額が徴収されます。

ここでは、それぞれの対象者や計算方法について、詳しく解説していきます。

所得税

所得税は国税なので、国に納める税金です。年金に所得税がかかるかどうかは、年齢と年金支給額によって決まります。以下の条件を満たす場合、所得税が課されます。

上記に該当しない年金支給額が65歳未満で108万円以下、または65歳以上で158万円以下の場合は、所得税はかかりません。

また、障害年金と遺族年金を受給している方も所得税は非課税になります。

所得税の計算方法

所得税の計算方法は、次の通りです。

計算式は以下のようになります。

この5.105%には、所得税（5%）と復興特別所得税（1.021）が含まれています。

対象の控除が多いほど課税所得が小さくなり、所得税が少なくなる、または所得税がかからなくなることもあります。

主な控除の種類は以下のとおりです。

控除を適用するには確定申告をする必要がありますが、適切に申請することで所得税の負担を大幅に軽減できるようになります。そのため、このような控除を最大限活用すると良いでしょう。

住民税

住民税は、都道府県民税と市町村民税を合わせた地方税で、住んでいる地域の自治体に納める税金です。

年金に住民税が課されるかどうかは、年齢や年金支給額、配偶者の有無によって異なります。以下は、年金の収入のみで、配偶者に収入がない場合の基準です。

また、所得税と同様に、住民税も障害年金と遺族年金は課税対象ではありません。

住民税の構成

住民税は、以下の2つの税額から成り立っています。

令和6年度から、地方税に森林環境税（国税）が追加されました。これにより均等割の内訳が変わりましたが、合計金額（5,000円）は以前と変わりません。

ただし、一部の自治体では環境保全目的で超過課税を課している場合があります。

住民税の計算方法

住民税の計算は工程が多く、複雑です。そのため、市区町村が提供している「住民税シミュレーション」を活用すると便利です。

たとえば、東京都港区では、住民税のシミュレーションツールを提供しており、年金収入や控除額を入力するだけで、簡単に住民税額を試算できます。

こうしたツールを活用することで、手間を省きつつ、住民税の負担額を事前に把握できるため、家計管理や将来の計画が立てやすくなります。

時間の節約にもなり、複雑な税金の計算が一気に簡単になるので、ぜひ試してみてください。

介護保険料

介護保険は、介護が必要になった際に、介護費用を給付してくれる社会保険制度です。利用するには、65歳以上で、市区町村の要介護認定を受ける必要があります。

ただし、40〜64歳でも特定疾病患者と認定されると、65歳未満でも介護保険制度の利用が可能です。

介護保険料の支払い開始時期は、自営業者（第1号被保険者）と会社員・公務員（第2号被保険者）で異なります。

ただし、以下の条件に該当する方は介護保険料が免除されます。

年金受給額が18万円以上ある場合は、年金から介護保険料が天引きされる仕組みです。

参照元：金融広報中央委員会｜知るぽると｜介護保険制度のしくみ

介護保険料の計算方法

介護保険料は、第1号被保険者と第2号被保険者で金額の決め方が異なります。

第1号被保険者（65歳以上）は、市町村ごとに条例で決められた基準額をもとに、本人や世帯の所得などによって段階的に設定されます。保険料の見直しは3年ごとにおこなわれ、2024〜2026年度の全国平均介護保険料は「月額6,225円」です。

第2号被保険者（40～64歳）は、加入している医療保険によって計算方法が異なります。

国民健康保険料

国民健康保険は、病気やけがで病院を利用した際、医療費の一部を国が給付してくれる医療保険制度です。

会社員や公務員が加入する健康保険や、後期高齢者医療制度に該当しない場合、国民健康保険に加入する必要があります。そのため、定年退職により会社の健康保険を喪失した方や、扶養から外れた家族（専業主婦・夫など）は、必ず国民健康保険に加入しなければいけません。

国民健康保険の納め方は、年金受給額が年間18万円以上ある場合、原則として年金から国民健康保険料が天引き（特別徴収）されます。しかし、国民健康保険料と介護保険料の合計が、特別徴収対象年金額（1回あたり）の2分の1を超える場合、特別徴収の対象にはなりません。その場合は、納付書や口座振替などでの支払いが必要となります。

参照元：日本年金機構「Q. 年金から介護保険料・国民健康保険料（税）・後期高齢者医療保険料・住民税および森林環境税を特別徴収されるのはどのような人ですか。」

国民健康保険料の計算方法

国民健康保険料の計算方法は、所得に応じて金額が決まる「所得割」や、所得に関係なく定額の負担がかかる「均等割」など、各市区町村で計算方法が定められています。

そのため、国民健康保険料の計算方法は各自治体のホームページを確認するか、簡単に試算できるシミュレーションサイトの活用もおすすめです。

後期高齢者医療保険料

後期高齢者医療保険は、75歳以上の人が対象となる医療保険制度です。これにより、国民健康保険やほかの健康保険に加入していた人は、75歳の誕生日を迎えると自動的に後期高齢者医療保険に移行します。

これにより、病院の窓口での支払いが1〜3割負担に軽減されます。負担割合は所得に応じて決まる仕組みです。

後期高齢者医療保険料も、年金受給額が年間18万円以上ある場合、原則として年金から国民健康保険料が天引き（特別徴収）されます。しかし後期高齢者医療保険料と介護保険料の合計が、特別徴収対象年金額（1回あたり）の2分の1を超える場合、特別徴収の対象にはなりません。

後期高齢者医療保険料の計算方法

後期高齢者医療保険料は、均等割と所得割を足した額が保険料になります。金額や率は自治体ごとに異なり、以下は令和6〜7年度の東京都の例です。

保険料の目安として、令和6年度の全国平均は月額7,082円、令和7年度は110円増加の7,082円になる見込みです。

東京都では、保険料試算用シートが提供されています。年収や世帯構成などの必要情報を入力するだけで簡単に保険料を試算できるので、負担額を把握するために、ぜひ活用してみてください。

【早見表】年金の手取り額

以下は、65歳以上75歳未満の方が公的年金のみを受給している場合の手取り額の早見表です。税金や保険料を差し引いたあとの目安額をまとめています。

年金収入	手取り額	内訳
80万円	約72万8,175円	・所得/住民税：0円 ・国保：65,600円 ・介護：6,225円
150万円	約142万8,175円	・所得/住民税：0円 ・国保：65,600円 ・介護：6,225円
180万円	約165万7,275円	・所得税：11,200円 ・住民税：29,500円 ・国保：96,500円 ・介護：6,225円
200万円	約180万4,275円	・所得税：21,400円 ・住民税：49,500円 ・国保：119,500円 ・介護：6,225円

※2024年12月29日現在の情報に基づいて作成
※東京都港区を基準
※介護保険は全国平均（6,225円）を使用

年金収入が多くなるほど、税金や保険料の負担が増えるため、手取り額が相対的に少なくなることがわかります。こうした早見表を参考にすることで、今後の生活設計に役立つでしょう。

年金受給者でも確定申告は必要？

以下の条件を満たす場合、所得税の確定申告は不要です。

※ただし、所得税法の特定規定により源泉徴収を受けない年金は、この対象外となります。

また、所得税の確定申告が不要でも、住民税の申告が必要になる場合があります。そのため、住んでいる自治体の窓口に確認しましょう。

年金から引かれるものに関するよくある質問

年金から引かれるものに関するよくある質問を紹介します。

国民健康保険は全部まとめて引き落とされる？

国民健康保険料は世帯ごとにまとめて引き落とされます。たとえば、夫婦2人暮らしの場合、夫婦それぞれの保険料の合計額が、世帯主の口座から一括で引き落とされる仕組みです。

なお、保険料の納付方法については、自治体によって異なる場合もあるため、詳細はお住まいの市区町村に確認してください。

介護保険料は収入によって変動する？

介護保険料は収入によって変動します。収入が多いほど保険料が高くなる仕組みです。

年金の手取り額を知って、スムーズな家計管理を！

年金は給与と同じく、「支給額」と「手取り額」に違いがあります。年金から引かれる主なものとしては、「所得税」「住民税」「介護保険料」「国民健康保険料」「後期高齢者医療保険料」の5つです。

ただし、75歳以上になると国民健康保険料から後期高齢者医療保険料へ移行するため、これらを同時に支払う必要はありません。

さらに、公的年金等の収入が400万円以下で、その他の所得が20万円以下の場合は、所得税の確定申告は原則不要です。ただし、住民税については別途申告が必要になる場合があるため、注意しましょう。